Co je cash flow?

Cash flow je termín, který označuje peněžní toky nebo přehled o peněžních tocích za určité období. Cash flow vypovídá o tom, kolik peněz podnik skutečně vygeneroval a jak je použil. Cash flow se sestavuje ve třech úrovních činností podniku – provozní, investiční a finanční.

Provozní cash flow je pohyb peněz v podniku spojený s jeho hlavní činností, jako jsou příjmy z prodeje, náklady na zboží, mzdy, daně atd.

Investiční cash flow zahrnuje příjmy a výdaje způsobené nákupem a prodejem dlouhodobých aktiv, jako jsou stroje, budovy, patenty apod.

Finanční cash flow se týká příjmů a výdajů spojených se získáváním nebo vracením zdrojů pro podnikání, jako jsou úvěry, dluhopisy, akcie, dividendy atd.

Cash flow je důležitou veličinou, která ukazuje likviditu podniku a jeho schopnost ufinancovat svůj rozvoj. Cash flow také pomáhá při hodnocení investičních projektů pomocí kritérií jako čistá současná hodnota, vnitřní výnosové procento nebo doba návratnosti.

Zdroj
https://www.roger.cz/
https://www.podnikatel.cz/